11月25日，人力资源和社会保障部宣布个人养老金制度启动实施，石家庄市入选全国个人养老金先行城市名单。

　　即日起，在石家庄市参加城镇职工基本养老保险或者城镇和乡村居民基本养老保险的劳动者，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡，“掌上12333”App等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。年缴纳上限12000元，缴费就可以享受税费优惠，可购买包括储蓄存款、打理财产的产品、商业养老保险和公募基金等。首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。市民可自行选择名单中的金融机构办理个人养老金业务。

　　个人养老金不同于基本养老保险，是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。为了更好实现补充养老功能，政策规定，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。领取方式由参加人自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

　　个人养老金属于补充养老保险制度。目前，我国多层次养老保险体系最重要的包含“三支柱”：第一支柱是基本养老保险，是主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。第二支柱是企业年金和职业年金，截至2021年底，两项年金参加职工7000多万人。第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

　　个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度的建立，在基本养老保险基础上再增加一份积累，能更好地满足人民群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障。

　　《个人养老金实施办法》（以下简称《实施办法》）中明确，个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城镇和乡村居民基本养老保险的劳动者，都能参加个人养老金制度。

　　个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户：

　　个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。

　　个人养老金资金账户可以再一次进行选择一家符合相关规定的商业银行开立或者指定，也能够最终靠其他符合相关规定的个人养老金产品营销售卖机构指定。

　　参加人参加个人养老金制度，首先要开立个人养老金账户。由参加人通过国家社会保险公共服务平台，在个人养老金信息管理服务平台开立，用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。开立个人养老金账户以后，资金账户需要在符合相关规定的商业银行指定或开立。

　　这两个账户都具有唯一性，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

　　《实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

　　今后，国家会根据经济社会持续健康发展水平、多层次养老保险体系发展状况适时提高缴费上限。对于参加人来说，能够准确的通过自己的经济负担能力来灵活选择是每年都参加还是分部分年度参加，也可以在年度内选择自己所需要的缴费额度，可以一次性缴纳，也可以分次缴纳。

　　《实施办法》明确，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　和一般金融产品相比，个人养老金产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值几个方面的属性。

　　《实施办法》规定，参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

　　在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。

　　在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税，税率是比较低的。

　　为了更好实现补充养老功能，政策规定，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。

　　参加人向商业银行提出领取个人养老金时，商业银行会向个人养老金信息管理服务平台核验参加人的领取资格。对于符合条件的，商业银行会根据个人选择的领取方式和额度，把个人养老金资金账户内的资金转入到参加人的社会保障卡银行账户，由参加人自主支配。

　　《实施办法》中明确规定：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

　　国有大型商业银行6家：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行

　　股份制银行12家：中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行

　　理财公司11家：工银理财、农银理财、中银理财、建信理财、交银理财、中邮理财、贝莱德建信理财、光大理财、招银理财、兴银理财、信银理财

　　证券公司14家：华泰证券、中信证券、广发证券、中信建投证券、招商证券、中国银河证券、国泰君安证券、国信证券、东方证券、兴业证券、海通证券、申万宏源证券、中国中金财富证券、长江证券

　　独立基金销售机构7家：蚂蚁（杭州）基金销售有限公司、上海天天基金销售有限公司、腾安基金销售（深圳）有限公司、珠海盈米基金销售有限公司、浙江同花顺基金销售有限公司、北京雪球基金销售有限公司、京东肯特瑞基金销售有限公司

　　保险公司6家：国寿寿险、太平养老、太平人寿、泰康人寿、人保寿险、国民养老

　　11月25日，人力资源和社会保障部宣布个人养老金制度启动实施，石家庄市入选全国个人养老金先行城市名单。

　　即日起，在石家庄市参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡，“掌上12333”App等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户，通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后，就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠，可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等。首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。市民可自行选择名单中的金融机构办理个人养老金业务。

　　个人养老金不同于基本养老保险，是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。为了更好实现补充养老功能，政策规定，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。领取方式由参加人自己决定，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

　　个人养老金属于补充养老保险制度。目前，我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”：第一支柱是基本养老保险，是主体部分，目前覆盖人数已达10.4亿。第二支柱是企业年金和职业年金，截至2021年底，两项年金参加职工7000多万人。第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

　　个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度的建立，在基本养老保险基础上再增加一份积累，可以更好地满足人民群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障。

　　《个人养老金实施办法》（以下简称《实施办法》）中明确，个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

　　个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户：

　　个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。

　　个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

　　参加人参加个人养老金制度，首先要开立个人养老金账户。由参加人通过国家社会保险公共服务平台，在个人养老金信息管理服务平台开立，用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。开立个人养老金账户以后，资金账户需要在符合规定的商业银行指定或开立。

　　这两个账户都具有唯一性，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

　　《实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

　　今后，国家会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时提高缴费上限。对于参加人来说，可以通过你自己的经济负担能力来灵活选择是每年都参加还是分部分年度参加，也可以在年度内选择自身所需要的缴费额度，可以一次性缴纳，也可以分次缴纳。

　　《实施办法》明确，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合相关规定的储蓄存款、打理财产的产品、商业养老保险、公募基金等金融理财产品，实行完全积累，依照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　和一般金融理财产品相比，个人养老金产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值几个维度的属性。

　　《实施办法》规定，参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品营销售卖机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承担接受的能力的个人养老金产品。

　　在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，能够最终靠个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。

　　在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税，税率是比较低的。

　　为了更好实现补充养老功能，政策规定，参加人在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及国家规定的其他条件时，可领取个人养老金。

　　参加人向商业银行提出领取个人养老金时，商业银行会向个人养老金信息管理服务平台核验参加人的领取资格。对于合乎条件的，商业银行会根据自己选择的领取方式和额度，把个人养老金资金账户内的资金转入到参加人的社会保障卡银行账户，由参加人自主支配。

　　《实施办法》中明确规定：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国或出境定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

　　国有大型商业银行6家：工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行

　　股份制银行12家：中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行

　　理财公司11家：工银理财、农银理财、中银理财、建信理财、交银理财、中邮理财、贝莱德建信理财、光大理财、招银理财、兴银理财、信银理财

　　证券公司14家：华泰证券、中信证券、广发证券、中信建投证券、招商证券、中国银河证券、国泰君安证券、国信证券、东方证券、兴业证券、海通证券、申万宏源证券、中国中金财富证券、长江证券

　　独立基金销售机构7家：蚂蚁（杭州）基金销售有限公司、上海天天基金销售有限公司、腾安基金销售（深圳）有限公司、珠海盈米基金销售有限公司、浙江同花顺基金销售有限公司、北京雪球基金销售有限公司、京东肯特瑞基金销售有限公司

　　保险公司6家：国寿寿险、太平养老、太平人寿、泰康人寿、人保寿险、国民养老